Evasione fiscale: le modalità di denuncia

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Come e a chi si denuncia un caso di evasione fiscale? E’ possibile denunciare in forma anonima? Ecco le informazioni utili per effettuare un esposto alla Guardia di Finanza. 

Nella vita di tutti i giorni a chi di noi non è mai capitato di assistere ad episodi di evasione fiscale. E’ vero, spesso tendiamo a chiudere un occhio, magari perché non pretendiamo mai lo scontrino quando ci rechiamo in un pubblico esercizio, non chiediamo la ricevuta o la fattura quando necessitiamo di una prestazione da un professionista (medico, dentista, ecc) o da un’impresa (elettricista, idraulico, ecc), perché magari ci viene richiesto un prezzo maggiorato per esigerla.

Questi sono soltanto i casi più comuni, che non toccano direttamente il contribuente, ma ve ne sono altri più gravi, che avere conseguenze dirette anche per noi. Pensiamo al caso di un’azienda che non versa le ritenute a carico dei dipendenti, e utilizza quel denaro per altri scopi, o ancora se viene rilasciata una fattura per operazioni inesistenti. A fronte di uno di questi esempi di evasione fiscale la domanda che dobbiamo porci è se sia possibile per un cittadino denunciare se assistiamo o se siamo vittime a nostre spese a causa di un episodio di evasione fiscale?

La risposta non può che essere affermativa, denunciare, specialmente nei casi più gravi, è un dovere di ogni contribuente. Inoltre, cercheremo di capire se e in che modo è possibile effettuare una denuncia per evasione fiscale in forma anonima.

La denuncia di evasione fiscale

Le possibilità che un contribuente ha a disposizione per segnalare un episodio di evasione fiscale sono essenzialmente due: rivolgersi direttamente alla Guardia di Finanza, oppure informare preventivamente l’Agenzia delle Entrate. La prima modalità è la più indicata nel caso di fattispecie di reato più gravi, che necessitano o di un pronto intervento immediato, o che comunque richiedono un esposto scritto, nei confronti del possibile evasore.

Informare preventivamente l’Agenzia può essere utile nei casi meno gravi, e comunque nel caso in cui si cerchi un parere sul da farsi, di fronte ad un episodio dubbio. In ogni caso, l’esposto dovrà essere effettuato rilasciando obbligatoriamente i propri dati identificativi. Questo è quanto è stato disposto dal Decreto Semplificazioni Fiscali (articolo 8, comma 8 del D.L. n. 16/2012), il quale ha cancellato la possibilità di effettuare denunce alle autorità competenti di evasione fiscale in forma anonima.

L’obiettivo di questa norma è stato quello di evitare rischi di possibili denunce false, fatte soltanto per recare problemi ad aziende concorrenti o comunque innocenti. In questo modo non può che guadagnarne sicuramente la credibilità del sistema di controllo.

Segnalazioni in forma anonima

Tuttavia, è bene ricordare, che è ancora possibile inoltrare le proprie segnalazioni di evasione fiscale in forma anonima, con l’unica differenza che queste non produrranno come effetto automatico l’attivazione di accertamenti fiscali da parte dell’Agenzia delle Entrate, ma saranno esclusivamente annotate dalla Guardia di Finanza e messe a disposizione degli Uffici addetti al controllo.

Ciò, in quanto l’Agenzia delle Entrate, nella propria attività di pianificazione degli accertamenti, seleziona i contribuenti in funzione dell’elaborazione di liste selettive ricavate anche dalle segnalazioni in ordine alla violazione dell’obbligo di emissione della ricevuta fiscale o dello scontrino fiscale, ovvero del documento certificativo dei corrispettivi. Insomma, una denuncia anonima non serve a fare scattare immediatamente una verifica fiscale, ma può diventare un segnale per fare scattare possibili futuri controlli.

Buona norma, comunque, imporrebbe sempre e comunque di indicare le proprie generalità quando si effettua una denuncia così importante. Vediamo adesso quali sono gli strumenti effettivi per inoltrare una denuncia per evasione fiscale.

Come segnalare l’evasione

Vediamo adesso in quali modalità è possibile effettuare una denuncia per evasione fiscale presso le autorità competenti, ovvero alla Guardia di Finanza, la nostra polizia tributaria. Ad essa è possibile rivolgersi non solo per segnalare episodi di evasione fiscale, ma anche per smascherare fenomeni di estorsione, lavoro nero, pirateria ecc.

Dopo la segnalazione, la Guardia di Finanza apre un fascicolo e un’indagine dettagliata sul potenziale soggetto scorretto effettuando controlli e accertamenti. Le segnalazioni possono avvenire con due modalità:

  • Denuncia telefonica al 117 –  si tratta di un numero gratuito di pubblica utilità, operante 24 ore su 24, realizzato con lo scopo di instaurare un rapporto diretto tra la Guardia di Finanza e i cittadini. Per quanto riguarda le violazioni amministrative, come appunto il mancato rilascio dello scontrino o della ricevuta fiscale, l’operatore potrà procedere alla immediata verbalizzazione dell’illecito soltanto aspettando la pattuglia sul posto. In caso contrario, verranno acquisite tutte le informazioni necessarie e il segnalante sarà invitato a presentarsi presso il Reparto del Corpo più vicino per la necessaria formalizzazione. Come evidente, in questa forma non è possibile garantire il proprio anonimato;
  • Denuncia tramite modulo – la Guardia di Finanza ha approntato un modulo specifico per ogni tipologia di esposto o segnalazione, incluso il mancato rilascio del documento fiscale (nello specifico, fattura, ricevuta fiscale o scontrino fiscale). E’ possibile scaricare il modulo per la denuncia di evasione fiscale, a questo link “esposto per mancato rilascio del documento fiscale“. Il documento dovrà essere compilato e consegnato alle centrali operative. Anche nel modello cartaceo è necessario indicare le proprie generalità ma, come evidente, in questo caso chi non volesse identificarsi può evitare di scrivere il proprio nome e cognome e consegnare comunque il documento agli sportelli. Starà poi all’operatore accettare o meno la segnalazione in forma anonima, ma di solito il responso è negativo.

Altri mezzi di denuncia

Accanto a queste forme ufficiali di esposto alle autorità competenti, negli ultimi anni sono nati vari siti internet che si occupano di raccogliere segnalazioni anonime da parte dei contribuenti su episodi di evasione fiscale ai quali hanno assistito. Spesso si fa molta confusione, e si crede che una segnalazione tramite questi siti, abbia lo stesso valore di una segnalazione ufficiale.

Queste iniziative, infatti, sono spesso frutto di semplici cittadini che si sono uniti per fare fronte comune contro l’evasione, e non vi è alcun valore legale nella segnalazione che andrete a fare. L’unico sistema ufficiale per segnalare un’evasione fiscale rimane la denuncia presso le autorità competenti.

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52 comments

  1. Salve, vorrei sapere se, nel caso di una segnalazione al 117 per una presunta evasione fiscale, il destinatario della denuncia o esposto, viene informato dalla GdF riguardo l’identità di chi ha segnalato l’evasione.
    Vorrei infatti segnalare una situazione di locazione di immobile che presenta caratteristiche molto sospette e riguarda il mio vicino, però, per motivi personali, preferirei che non venisse a sapere chi l’ha denunciato.
    Inoltre, poiché non ho prove materiali dell’irregolarità, sebbene ci siano indizi più che sufficienti a evidenziarla, vorrei sapere se la GdF richiede che siano appunto presentate delle prove contestualmente alla segnalazione, oppure no.
    In alternativa, è possibile segnalare questo tipo di irregolarità all’ufficio tributi del comune? In quel caso, il comune informerebbe l’interessato dell’identitità di chi lo ha segnalato?
    Grazie.

  2. Le denunce si fanno esclusivamente alla GdF. Naturalmente il soggetto che subisce la denuncia sicuramente verrà a conoscenza di chi ha effettuato la segnalazione. Parli della cosa alla GdF, sicuramente la sapranno aiutare.

  3. Carmela calderaro

    Buona sera non capisco per quale motivo ho fstto una denuncia alla guardia di finanza luglio 2017 con tre integrazioni con documenti certificati di evasione fiscale e ancora adesso non ci sono ancora andati. Sono una mamma che per colpa del mio ex marito percepisco un assegno familiare di 300euro tre figli con debiti suoi sulle mie spalle. Lui fa il calzolaio e non dichiara nulla come posso fare per far si che vada il controllo. Il mio numero 3295374496

  4. Salve Carmela, faccia nuovamente una denuncia, non ci sono alternative. Probabilmente hanno ritenuto opportuno non intervenire. Segnali nuovamente la cosa con una nuova denuncia.

  5. Buongiorno,
    sono separato da diversi anni (e da poco in pensione che attualmente ammonta a circa € 1500/mese) e vorrei sapere cosa potrei fare concretamente per denunciare la mia ex che svolge due lavori in nero per un totale di € 1100 al mese, percepisce inoltre € 382,50 al mese di reddito di inclusione e € 700 al mese di mantenimento per lei e i nostri due figli più la metà di tutte le spese extra senza contare le varie agevolazioni fiscali ed esenzione ticket alle quali ha diritto ingiustamente.
    Grazie.

  6. Salve Moreno, le denunce di evasione fiscale devono essere fatte andando al comando della Guardia di Finanza più vicino a lei.

  7. Salve, vorrei sapere se ci sono gli estremi per una segnalazione all’Agenzia delle Entrate per un caso di cui ho fatto esperienza. Ho alloggiato presso un affittacamere all’isola d’Elba, a Marciana Marina, e purtroppo non è stata la migliore esperienze: alle mie lamentele circa la sporcizia dell’appartamento, la proprietaria ha risposto con il turpiloquio, ed è poi arrivata a pretendere che lasciassi l’appartamento quella sera stessa, nonostante lo avessi affittato e già pagato per due sere e vi avessi trascorso soltanto una notte. Le ho fatto quindi presente che, avendola io pagata, avevo diritto a restare anche quella notte, ma lei ha finto di non aver percepito il pagamento pattuito, basandosi sul fatto che non mi avesse ancora fatto la ricevuta fiscale (e non avesse, quindi, intenzione di farmela). Alla mia minaccia di chiamare i carabinieri, ha lasciato che io trascorressi lì anche quella notte e ha anche emesso la ricevuta, ma ho il sospetto che non lo avrebbe fatto se non l’avessi messa alle strette, anche perché è sull’assenza della ricevuta che si è basata la sua minaccia, quindi magari è una sua abitudine, o è comunque premeditato, nel senso che si riserva la decisione di emettere la ricevuta quando e se vuole. Ora, da questo fatto, posso mandare una segnalazione all’Agenzia delle Entrate? Tenete conto che questo presunto affittacamere non è segnalato in nessun modo (non un cartello, una targa, un nome, nulla). In più volevo chiedere, essendo passato del tempo dal pagamento all’emissione della ricevuta, oltre a lei, rischio qualcosa anche io per non averla richiesta subito? Grazie dell’aiuto, cordiali saluti.

  8. Salve, vorrei delucidazioni in merito a un contratto di gestione del mio bar con il quale pago un affitto mensile ben più alto della cifra pattuita da contratto depositato e del quale non mi è stata mai corrisposta una ricevuta fiscale da parte del proprietario in ben 6 anni.
    Potrei denunciare il tutto alla GdF?
    Grazie.

  9. Può essere che sia una struttura non autorizzata, in ogni caso consiglio di andare comunque alla Guardia di Finanza ed esporre l’accaduto. Le sapranno sicuramente indicare la cosa migliore da fare, ovvero se procedere o meno con una segnalazione ufficiale.

  10. Prima di denunciare consiglio di verificare che sia tutto in regola. L’affitto più elevato può essere giustificato da alcune variabili. Consiglio di far vedere il tutto ad un commercialista, e poi valutare assieme a lui se ci sono davvero gli estremi per una denuncia. Se vuole siamo a disposizione per aiutarla.

  11. Ho acquistato un bar,il titolare mi ha dichiarata che incassava €. 350 giornaliere invece dopo 5 mesi incasso €.120,mi ritengo truffato ,posso fare una denuncia e a chi, anche perchè gli devo un residuo di € 60.000 di dilazionato e con questi incassi non riuscirò a pagarli.

    In attesa,ringrazio e saluto
    Tony

  12. Queste verifiche devono essere fatte prima di acquisire l’attività. Adesso non può fare niente da questo punto di vista.

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